МІЖНАРОДНЕ ОПОДАТКУВАННЯ
Як будувати прозорі податкові стратегії та захищати активи в умовах змін світового законодавства
ЦЕЙ КУРС ДЛЯ ВАС, ЯКЩО ВИ:
-
Бухгалтер Засвоїте особливості міжнародного податкового законодавства та навчитеся керувати податками на глобальному рівні
-
Головний бухгалтер Покращите навички стратегічного управління податковими процесами, щоби вивести компанію на міжнародні ринки
-
Фінансовий директор Навчитеся структурувати податки та управляти податковими ризиками, аби відповідати вимогам різних юрисдикцій
-
Фінансовий менеджер Зможете вести міжнародну діяльність компанії та оптимізувати податки для загальної фінансової стратегії
Особливості курсу:
-
Живий кейс
Протягом курсу ви створите власну податкову стратегію для міжнародної діяльності компанії — з урахуванням особливостей обраної юрисдикції.
-
Практичні інструменти
На заняттях та 6 практичних домашніх завданнях ви підготуєтеся до роботи з міжнародним оподаткуванням у реальних умовах: від аналізу можливостей до переходу на МСФЗ.
-
Фідбек та підтримка
Вас навчатимуть практики у сфері міжнародного оподаткування — кожен з яких має понад 10 років досвіду та успішні масштабні кейси.
ВИКЛАДАЧКА
ОЛЬГА
АНУФРІЄВА
- має 15+ років досвіду, з яких понад 10 — податковим консультантом у компаніях Великої четвірки
- експертка з міжнародного структурування та оптимізації податків
- оптимізувала податкову модель для девелоперського центру у Польщі (R&D tax credit, 0% податку)
- впровадила ефективну податкову стратегію для торгової компанії в Мальті (5% оподаткування)
- за 5 років роботи податковим директором — жодних донарахувань чи податкових спорів
ЗАПРОШЕНА ЛЕКТОРКА
ЮЛІЯ ШЕБЕКО
Має 10+ років досвіду роботи в міжнародних компаніях і реалізації масштабних фінансових проєктів, зокрема 5 років — на посаді аудитора у компанії "Великої четвірки".
ПРОГРАМА
14 квітня
Податкові системи світу: як обирати юрисдикцію для міжнародного бізнесу
- Що таке міжнародне оподаткування і чому воно важливе для міжнародного бізнесу
- Огляд податкових систем. Основні типи податків: корпоративний, непрямий, на доходи фізичних осіб — та їхня роль у формуванні бюджету
- Принципи резидентності та територіальності в оподаткуванні: їхній вплив на оподаткування компаній
- Порівняльний аналіз податкових систем: на прикладі Мальти та Естонії
- Як обирати юрисдикцію для запуску або масштабування бізнесу з урахуванням податкового навантаження та регуляторного середовища
Домашнє завдання: Провести аналіз юрисдикції для масштабування бізнесу
16 квітня
Глобальна податкова архітектура у пост-BEPS реаліях
- Роль ОЕСР у регулюванні міжнародного оподаткування
- План дій BEPS — запобігання розмиванню податкової бази та переміщенню прибутків
- Ініціативи Pillar 1 та Pillar 2
- CRS та автоматичний обмін фінансовою інформацією
- Постійне представництво та контрольовані іноземні компанії (КІК)
- Економічна присутність (economic substance) та вимоги до неї
- Anti-Tax Avoidance Directive (ATAD) та статус її імплементації
21 квітня
Уникнення подвійного оподаткування: як працюють міжнародні податкові угоди
- Угоди про уникнення подвійного оподаткування: основні принципи та механізми
- Податок на доходи нерезидентів
- Правила визначення податкової резидентності компаній і фізичних осіб
- Методи усунення подвійного оподаткування: кредитування та звільнення
- Практичне застосування УУПО для дивідендів, процентів і роялті
- Податкові режими для виплати дивідендів, роялті та процентів на прикладі Мальти, Естонії та ОАЕ
Домашнє завдання: Проаналізувати УУПО між Україною та обраною юрисдикцією для свого бізнесу
23 квітня
Податкові стратегії під час виходу на міжнародні ринки. Частина 1
- Основні податкові стратегії мінімізації податкового навантаження міжнародної групи
- Основи трансфертного ціноутворення та принцип «витягнутої руки»
- Документування операцій між афілійованими компаніями: Local File та Master File
- Country-by-Country Reporting: вимоги до звітності міжнародних груп
- Податкові перевірки у сфері трансфертного ціноутворення
Домашнє завдання: Проаналізувати правила трансфертного ціноутворення для обраної юрисдикції
28 квітня
Податкові стратегії під час виходу на міжнародні ринки. Частина 2
- Холдингові структури міжнародних груп
- Оподаткування доходів материнської компанії
- Місце ефективного управління
- Економічна присутність і вимоги до substance
- Особливості холдингових структур на прикладі Мальти, Естонії та ОАЕ
- Побудова довгострокової податкової стратегії
Домашнє завдання: Розробити податкову структуру для обраного бізнесу
30 квітня
Воркшоп. Фінансовий ефект різних податкових сценаріїв
Спільно з Юлією Шебеко — Corporate Reporting Senior Manager у SoftServe
- Фінансове моделювання податкових стратегій міжнародної компанії
- Порівняння податкових режимів Мальти, Кіпру та Польщі
- Розрахунок ефективної податкової ставки (ETR), EBITDA та Net Income
- Аналіз впливу податкової структури на фінансовий результат бізнесу
- Практика: робота з Excel-моделлю компанії та порівняння результатів різних податкових сценаріїв.
5 травня
Специфіка оподаткування IT-компаній
Спільно з Юлією Шебеко — Corporate Reporting Associate Director у SoftServe
- Вибір юрисдикцій для холдингу та торгової IT-компанії
- Особливості фінансового й податкового комплаєнсу холдингу та торгової компанії — на прикладі Мальти
- Оподаткування доходів згідно з режимом IP Box — на прикладі Кіпру
- Податкові пільги для IT-компаній на міжнародних ринках. R&D Tax Credits — на прикладі Польщі та Великої Британії
- Особливості резидентства та оподаткування для віддалених працівників IT-сфери. Різниця між ФОП, самозайнятою особою та найманим працівником
7 травня
ПLocal GAAP vs IFRS у міжнародних групах
Юлія Шебеко — Corporate Reporting Associate Director у SoftServe
- Роль МСФЗ у міжнародному бізнесі
- Local GAAP у різних країнах Європи
- Основні відмінності між Local GAAP та IFRS
- Структура фінансової звітності міжнародних груп
- Трансформація до IFRS у міжнародних групах
Домашнє завдання: Трансформувати звітність компанії з П(С)БО в МСФЗ в Excel
12 травня
Запуск звітування та обліку в новій юрисдикції: перехід до МСФЗ та практичні аспекти інтеграції
Юлія Шебеко — Corporate Reporting Associate Director у SoftServe
- Стратегічна архітектура запуску бізнесу в новій юрисдикції
- Фінансовий комплаєнс: нормативні вимоги та практичні аспекти (кейс Мальти)
- Податковий комплаєнс у новій юрисдикції
- Інтеграція локального обліку в міжнародну групу
- Типові помилки та ризики при запуску бізнесу
14 травня
Інвестори, M&A та управління податковими ризиками
- Основні податкові ризики у міжнародному бізнесі
- Tax Risk Assessment та матриця податкових ризиків
- Податковий due diligence під час інвестицій та M&A
- Податкові наслідки залучення інвесторів
- Структура cap table та оподаткування дивідендів інвесторам
- Податкові аспекти продажу бізнесу та exit-tax
Зареєструватися
Доєднуйтеся до курсу, щоби створити податкову стратегію для виходу бізнесу на міжнародні ринки.